記賬報稅（每月必做）

合規要求：公司成立后，無論是否開始經營、是否有收入，都需從次月起按月進行納稅申報。

操作方式：

聘請專職會計或委托代理記賬公司，根據公司的收支憑證編制財務報表和記賬憑證。

通過電子稅務局或前往辦稅大廳，按時申報增值稅、附加稅、企業所得稅（季度申報）、個人所得稅（代扣代繳員工薪資）等稅種。

若逾期未申報，稅務機關會處以罰款，且影響企業信用評級。

發票管理不當

虛開發票或接受虛開發票：

無真實業務卻開具發票（虛開），或接受第三方開具的與實際交易不符的發票，可能面臨刑事責任（虛開稅額超 5 萬元可立案追訴）。

發票開具不規范：

未填寫購買方納稅人識別號（普票也需填寫）；貨物名稱與稅收分類編碼不符（如將 “食品” 開成 “辦公用品”），導致發票無效。

發票丟失或未認證：

增值稅專用發票未在 360 日內認證，無法抵扣進項稅額；丟失發票未及時報告稅務機關，可能被處以罰款。

稅前扣除違規

無票支出稅前扣除：

如支付臨時工工資未取得勞務發票，直接計入成本，稅務稽查時需做納稅調增，補繳企業所得稅。

超額扣除或違規扣除：

業務招待費超過當年銷售收入的 5‰或實際發生額的 60%（兩者取小），超額部分未調增應納稅所得額；將罰款、滯納金計入 “營業外支出” 并稅前扣除（稅法規定不得扣除）。

年報與公示信息錯誤

工商年報數據失真：

填報的資產總額、負債總額與財務報表不符；未公示股東出資信息或股權變更情況，被列入經營異常名錄。

稅務年報（匯算清繳）錯誤：

未調整業務招待費、廣告費等納稅差異，導致應納稅所得額計算錯誤；研發費用加計扣除申報時，憑證不全或科目歸集錯誤。